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融资租赁是现代社会市场经济发展的一种全新经济模式,它是指社会企业随着资产和资本的积累造成部分的剩余量,而为了更加有效的对其利用,防止由于闲置造成的资本浪费或者损失,实行的优化调配的一种方式。融资租赁充分体现了剩余资本利用的优势,以及银行的推动下,又实现了银行资本与商业资本的高效融合,两者的相互渗透和作用终产生了创新的金融模式。随着国内市场经济发生的深刻变化,融资租赁业务的优势和作用越来越突出,它的主要功能体现在以下五面,即融资、投资、促销、变现和资产配置,融资租赁必将为未来增进企业竞争实力,促进国家经济宏观调控的有力保障。
融资租赁是市场经济发展的必然趋势和全新经济模式。它的广泛运营和发展,有利于增强企业的竞争力,促进较大规模经济体的技术革新,实现资金和设备的高效利用率,它也将成为推动市场经济发展的强大助力。然而,从我国整体形势来讲,融资租赁业务起步较晚,开展方式比较单一,规模比较小,大部分企业还主要依靠国际租赁的方式,融资租赁并没有在国内取得长足的发展。
一、融资租赁的起源与发展历程
在世界经济发展史中,美国是早进行实行融资租赁的国家之一,且它也为当时经济发展起到了至关重要的作用。约在上世纪50年代,当时国际产业结构严重失衡,造成大部分企业内的资金和设备无法高效利用,以及大量的剩余现象。这些资本所有者为了减低成本避免资本的浪费,他们开始向美国市场进行营销推广,他们初使用的方式是将所有权和使用权一并卖给承租方,但这种方式可能会造成资金的大量占用或者无法全部回收。后来,他们就改用这种融资租赁的方式,简言之,就是买方只出售使用权,所有权还归买方,后前者通过长期的租赁支付租金的方式终获得资本的所有权。这种方式也开创了现代经济“融资租赁”的先河。
二、融资租赁的理论研究与比较分析
(一)融资租赁的内涵
现代化的融资租赁模式是指,由于部分企业在发展初期资金的困难,无法购置金融较大的某些大型设备,而第三方则依靠自身的实力先行购置该类设备,然后再通过协议的方式将这些设备临时租赁给前者所提到的承租方。承租方按照协议支付定额的租金,在租期满后,它可以继续续约承租也可以直接将该设备购买。这种租赁方式实现了金融、交易、设备三者高效利用融合的目的。
新型的融资租赁过程实现了银行资本和工商资本两者的高效融合,它也体现了现代经济体制中物质信誉和银行信誉的两者结合,是一种新时代经济革命的产物。当前,在发达国家的经济中,融资租赁与银行信贷,证券并驾齐驱构成三大金融工具,并且占据十分重要的地位,包含五大功能,分别是融资、投资、促销、变现以及资产管理,对促进国家宏观经济发展和提高企业经营效率有着十分重要的意义。
(二)融资租赁的盈利基础
在现代经济体制中,实行融资租赁的基础条件是,承租人必须有对大型设备的需求欲,而出租人也必须拥有一定的资金实力,才能通过出租的方式获得租金并终盈利,因此,融资租赁过程实际上是双方互利互惠的过程。经过相关调研我们也发现,大部分企业在发展中期需要依靠大额资金和设备的支持,而借贷的模式则可以有效解决企业面临的上述困境,即使企业没有足够的资本,他们依然可以通过和厂家、出租方等进行协议,采用分期付款的方式暂时购置设备服务其未来发展。