活期存款的办理主要是针对农村企事业单位的存款, 其办理流
程如下:
(1) 基本存款账户的开户。 基本存款账户是企事业单位办理转
账结算和现金收付的账户。 企事业单位的工资、 奖金等现金的支
取, 只能通过本账户办理。 农村企事业单位要开立基本存款账户,
必须向银行提供企业执照或其他证明文件, 提供从技术监督部门办
理的代码证, 送交盖有财务专用章和财会人员印鉴的卡片, 填写开
户申请书, 经银行或农村信用社审核同意, 出具证明, 并凭以到当
地中国人民银行分支机构办理开户许可证, 然后才可到原经办银行
88 金融知识问答或农村信用社开立账户。 单位在银行或农村信用社存入一笔款项,
即可从银行或农村信用社领到存折, 或购买现金和转账支票后, 就
可开办现金存取和转账业务了。
农村企业因经营需要也可到外地银行开立临时存款账户, 以办
理转账结算和现金收付。 同时企业还可按照自己的需要和银行或农
村信用社的有关规定开办一般存款户和专用存款户。
(2) 存取款的办理。 存折户存入现金, 应先填好二联现金交款
单, 把日期、 单位、 账户、 开户行、 款项来源、 金额 (大小写) 一
一填写清楚, 将券别明细表填写准确, 经与现金核对无误后, 将存
折、 现金、 交款单一并交银行或农村信用社经办人员。 银行或农村
信用社经办人员收妥现金, 退回回单、 存折。 这时企业财会人员应
核对存折、 回单, 确认无误后, 存款业务则办理完毕。
企业单位要支取现金, 应先将 “支取凭证暠的单位名称、 款项
用途、 支取日期、 大小写金额一一填写完整、 准确, 然后连同存折
一并交银行或农村信用社经办人员。 银行或农村信用社经办人员付
出现金、 退回存折后, 企业财会人员应立即不离柜台复点现金, 确
认无误后再离开。
支票户存入现金, 应和存折户一样填好二联现金交款单, 与现
金核对无误后, 交银行或农村信用社经办人员收款。 银行或农村信
用社经办人员收妥现金后, 退回交款回单。 这时企业财会人员应查
看银行或农村信用社 “现金收讫暠章和经办人员名单是否盖齐, 确
认无误后, 收妥回单用以记账。
支票户支取现金时, 企业财务人员先要将现金支票上的日期
(必须大写)、 单位、 账号、 开户银行、 取款金额大小写填写正确,
不得涂改、 刮擦, 在支票正面盖齐预留印鉴, 在背面盖上财务公章
和经办人名章, 交银行或农村信用社经办人员取款。 企业财务人员
对所取现金要当面核点正确, 以免发生损失。