说明： 现代出纳人员的工作范围已经延伸到企业管理的很多方面，
比如进行投资项目决策时， 出纳要根据情况给出某个时间段的建议、
企业可以筹集到的现金数量， 这里的现金包括已开出支票汇票， 但是
仍然可以临时使用的款项， 包括银行贷款能够入账的部分等。